独立前後のお金のガイド

予定納税とは？対象・7月と11月の支払いと減額申請

予定納税の通知が来ても、同じ所得税を二重に取られる制度ではありません。今年の所得税の一部を先に払い、確定申告で精算する仕組みです。

基準は「予定納税基準額」

予定納税は、原則として一定の予定納税基準額がある人を対象にします。基準額は前年の申告納税額を何も調整せずに読むものとは限りません。国税庁の説明では所得や税額の内容に応じて除くものなどがあるため、単に売上が大きいかだけでは決まりません。

このサイトでは共通の計算モデルから所得税の概算を求め、対象になりそうな支払いの目安を示します。実際の基準額を確定する機能ではなく、源泉徴収や特殊な所得の事情も再現しません。正式な納付額は税務署からの通知を優先してください。

通常の予定納税は年の途中に複数回の納期があります。通知の到着時期と、銀行口座に資金を入れる時期を区別しておくと、売上入金待ちによる残高不足を避けやすくなります。実際の日付は休日や延長の有無を含めて確認します。

所得税の確定申告で払う額だけを年初に用意しても、年の途中の支払いには間に合いません。事業税や住民税、国保の納期と重なることもあるので、予定納税を単独で見るより、すべてをカレンダーに並べて考えるほうが実務的です。

申告では一年の所得税額を求め、源泉徴収や予定納税で納めた分との差を精算します。予定納税額は経費にする支出ではありません。帳簿上の現金移動と税額の計算を混同しないよう、納付の控えや税務署の通知を保存してください。

予定納税を済ませた人は、申告時にそれを入力し忘れると納付額を誤って把握する原因になります。一方、まだ払っていない予定納税があればその扱いも確認が必要です。申告書に載せる金額と実際の未納額を分けて、税務署の案内に従いましょう。

前年は好調でも、廃業、休業、大きな経費、取引減少などで今年の見込みが変わる場合があります。税負担が減りそうでも、通知を受けた予定納税を自分の判断だけで止めるのは避けてください。制度として用意されている減額申請を確認する順番です。

申請は期限や見積りの基準があり、単に売上が少し落ちたという説明だけでよいとは限りません。帳簿、入金見込み、経費の発生状況などから今年の所得を整理しておきましょう。この計算フォームは申請書の作成や承認の可否を判定するものではありません。

会社員から独立した場合、前年の給与と今年の事業所得は課税や源泉徴収の状況が異なります。前年に事業をしていなければ必ずこの表のような予定納税になる、とも、初年度だから絶対に関係しない、とも一律には言えません。既に別の所得がある人は特に確認が必要です。

初年度と二年目を分けた資金繰り表を作ることが大切です。住民税や国保にも前年との時間差があります。独立前の手取りから毎月一定額を引くだけの表では、年の途中のまとまった納付を見落としやすくなります。

確認するときは、前年の申告書控え、今年の予定納税通知、源泉徴収された報酬の記録、支払った日と方法を一緒にしておくと話が早くなります。税理士に依頼していても、自分の口座からいつ資金が出るかは事業主が把握しておきましょう。

電子納付や口座振替を使う場合も、手続き完了と引落し完了は別です。納期限付近に資金を動かすと残高不足になることがあります。納付後に予定表へ済印を付けるなど、次の通知と混ざらない管理をおすすめします。

所得税の概算 446,400円。この簡略モデルでは予定納税相当額を7月・11月へ配分します。実際の予定納税基準額や税務署の通知を判定するものではありません。

概算・東京23区・40歳未満・単身・扶養なし・青色65万円・事業税あり。前年も同じ所得が続くモデルです。初年度の実請求や消費税を予測するものではありません。計算ロジック・前提／運営者情報

計算の前提と通知書を確認するポイント

計算は東京23区・単身などの限られた条件での概算です。所得税の年分と保険料の年度、加入期間、前年所得、源泉徴収・納付済み額をそろえて確認してください。実際の納付額は通知書・申告結果を優先します。

内容更新日：2026-10-27。所得税の年分と保険料の年度を区別し、改正や納期限の変更があれば見直します。